常見問題
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成立新加坡公司常見問題

問:
新加坡的企業所得稅稅率是多少?一般在什麼時間申報?
答:
企業所得稅稅率為17%,每年11月30日前(申報上一年度企業所得稅)。
問:
新加坡企業所得稅優惠不得享受對象是什麼?
答:
  • 公司主業僅投資控股公司
  • 公司主業是開發銷售和投資房地產公司
問:
新加坡消費稅的徵稅範圍是什麼?在什麼時間申報?
答:
  • 在新加坡境內銷售應納稅貨物及服務的營業額超過100萬新幣
  • 在新加坡境內銷售應納稅貨物及服務的營業額很有可能超過100萬新幣
依季度申報,季度終了後的一個月內完成申報(未能及時申報將逐月產生新幣200元的罰款,最高可達新幣1萬的罰款)
問:
新加坡的消費稅稅率是多少?
答:
  • 消費稅稅率為7%
  • 出口貨物和服務的消費稅稅率為零
問:
新加坡針對自然人稅務居民如何界定?
答:
納稅人在在一個納稅年度,在新加坡境內居住(合理的臨時離境除外)或者工作(作為公司董事的情況除外)超過 183 天,則屬於「稅收居民」(tax resident)身份,另外,新定居在新加坡的新加坡永久居民(SPR),或者在新加坡已連續工作三年,即使第一年和第三年在新加坡居留少於183天。也屬於「稅收居民」,需就其在新加坡賺取的收入納稅,由於受雇於新加坡企業而在新加坡收到的來源於新加坡境外的收入也必須依法納稅。
  • 183天指的是你在新加坡就業期間,逗留在新加坡的天數,包括週末和公共假日。就職期間因為合理理由出境新加坡,例如海外度假或出差,也算在逗留時間內
  • 「非稅收居民」是指一個西曆年度內在新加坡受雇累計不超過60天的個人,「非稅收居民」可免繳個人所得稅,但在新加坡擔任董事、演藝人員以及在新加坡進修實習的非居民個人除外
  • 非納稅居民只對其在新加坡境內賺取的收入繳納所得稅,稅率為15%,或根據居民個人所得稅率繳稅,以較高者為准,但不得申請個人所得稅減免
  • 「非稅收居民」董事費、諮詢費和其他所得,適用20%的稅率
  • 「稅收居民」有權就子女撫養費、職業培訓費、保險費以及公積金(CPF)繳款等事項享受個人所得稅減免
問:
新加坡個人所得稅在什麼時間申報?
答:
每年的3月1日到4月15日之前(申報上一年度的個人所得稅),即使年收入低於新幣2萬元,也依然需要進行申報,只是不需繳納稅金而已,除非收到稅務局的信,明確指出不需要申報了。

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